王军在金砖国家税务局长会议上的发言

2021年09月29日

尊敬的各位局长、各位同事，

女士们、先生们：

大家好！很荣幸在叠翠流金、丹桂飘香的金秋九月与朋友们相聚“云端”，共商税收合作前景，畅谈税务数字化未来。刚才，印度塔伦局长作了精彩演讲，我受益匪浅，向您致以诚挚敬意，也期待接下来几位税务局长的精彩发言。

当今时代，经济社会数字化已成为不可逆转的历史潮流。中国国家主席习近平指出，“数字经济是全球未来发展方向”。新冠肺炎疫情爆发以来，全球数字化进程进一步提速，驱动生产生活方式和国家治理方式创新变革，金砖各国更是在数字化助力下携手抗疫，应对共同挑战，取得了积极成效。本次会议我们围绕“在新冠疫情带来挑战和数字时代背景下重新构建税收征管的业务流程”开展交流，我和大家一样，都深感税收征管面临新的挑战，也蕴含着发展机遇，需要我们共商共进、化危为机。去年12月，全球税收征管论坛（FTA）发布《税收征管3.0》，对实现税收征管的数字化转型提出了具体指引。中国也于去年底制定并于今年3月正式发布《关于进一步深化税收征管改革的意见》，描绘了数字化背景下中国智慧税务建设的蓝图。这与FTA《税收征管3.0》在理念、方向、路径等方面都高度契合，表明了中国坚定不移推进税收征管数字化转型升级的积极态度。借此机会，我与大家一起分享中国在这方面的探索历程与愿景规划。

一、数字化驱动税收征管方式持续变革

依托数字化驱动税收征管方式变革，是实现税收治理现代化的必由之路。伴随信息技术持续深入应用，中国的税收征管方式不断实现跨越式发展。

过去，我们是税务人挨家挨户上门“收税”。受限于经济发展水平，以前税收征管主要依靠税务人员走街串巷、进企入户上门收税，那时的税收征管方式，通俗的讲就是“收税靠腿，宣传靠嘴”。

现在，我们是纳税人足不出户网上“报税”。近十年来，中国不断健全完善税法体系和税收征管制度，税收信息化建设也不断向前推进，逐步实现了纳税人按税法规定自行计算申报数据并进行网上“报税”。特别是建成全国统一规范的电子税务局，截至目前已覆盖全部税务管理户数的90%以上，全国纳税人通过电子税务局办理的业务占纳税人所有业务的80%以上。

未来，我们将在智慧税务引领下进一步实现自动“算税”。我们正致力于利用企业经营指标等大数据，依照税法制度规定，依托新的算法，逐步实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动生成申报，经纳税人确认或补正后即可线上提交，大幅减轻纳税人办税缴费负担。对此，我们已在2020年首次实施个人所得税汇算清缴中进行了有益尝试，运用大数据和税收规则进行自动算税与申报表信息预填，将信息通过个人所得税APP推送给纳税人确认。在今年的汇算清缴中，有98%的纳税人登录APP确认无误后，就顺利完成了汇算申报，既提高办理准确性，又促进纳税遵从，效果非常明显。今后，我们将面向企业及所有税种和费种推广这一成果。

二、数字化驱动税收征管流程优化重塑

税收征管数字化转型不是简单的业务搬家或技术嫁接，而是要通过发挥技术支撑、要素赋能等作用，驱动税收业务应用升级和流程重构。中国税收征管和服务流程也在数字化驱动下，经历了从“上机”到“上网”再到“上云”三个阶段的优化重塑。

第一阶段：通过“上机”替代手工操作流程。上世纪80年代以后，随着计算机单机应用不断普及，中国税收征管从纯手工处理逐步转向计算机操作，数据信息由电子储存替代了手工记载，大幅压缩了传统的手工操作，建立了以计算机为依托的征管运行流程。

第二阶段：通过“上网”改造传统业务流程。近