2025年审计工作方案暨审计工作计划VIP专享

2025年审计工作方案暨审计工作计划

为全面统筹xx局审计工作，强化审计监督职责，有效运用审计结果，保证有步骤、有计划、分时段、分类别地开展全年审计重点工作，根据xx局2025年审计工作安排，特制定工作方案如下：

一、审计对象及范围

（一）经济责任审计：大队级单位主官（负责人）2024年以来履行经济责任情况（必要时可向前追溯）。另外，经济方面有反映需要核实的也列为经济责任审计范围。（实施主体：第三方审计机构）

（二）机关项目审计：纳入2025年度项目预算，且预算金额在限额以上的货物、服务、工程类项目的重点环节。（实施主体：第三方审计机构）

（三）专项审计：根据实际工作需要，适时开展专项审计。（实施主体：审计工作小组＋第三方审计机构）

（四）审计问题整改情况回访：借助审计和纪委督导检查，对2024年被审计单位审计整改情况进行回访，重点查看伙食管理、车辆运维管理、零星维修管理、宣传费使用管理、项目采购管理5个方面整改及运行情况。（实施主体：审计工作小组）

二、审计内容与重点

（一）经济责任审计

1.贯彻执行国家及地方政府制定的有关法律法规、政策；

2.内部控制制度建立、执行及风险管理情况；

3.重大经济决策、重大经济事项的程序和效果；

4.预算编制、调整、报批、执行和决算情况；

5.工程建设项目、装备、物资、器材、服务集中采购以及有偿服务等管理情况；

6.队伍全面建设的保障状况及建设成效；

7.所有经费财政财务收支和会计核算的真实性、合法性、效益性以及家底经费结存情况；

8.国有资产的安全完整和保值增值情况；

9.截至审计时债权债务及经济遗留问题清理情况；

10.住房管理及领导干部住房、办公用房情况；

11.单位被装物资、油料及粮秣核算管理情况；

12.土地及房屋产权管理情况（含合作开发建房情况）；

13.厉行节约反对浪费执行情况，如接待费、会议费、培训费、福利费、油料费等消耗性支出情况；

14.审计、财务、后勤装备等科室检查提出的问题以及意见的整改落实情况；

15.单位廉政建设和个人廉洁自律情况；

16.信访举报和反馈的有关经济问题的核实情况；

17.其他需要审计的事项。

（二）机关项目审计

1.工程建设项目及信息化建设项目：预算金额30万元（含）至120万元的，应进行结算审计（外聘社会中介机构进行审计，下同），预算金额或合同估算价120万元（含）以上的，应进行重点环节审计。

2.货物采购项目：预算金额20万元（含）至100万元的，应进行预算审计；预算金额或合同估算价100万元（含）以上的，应进行重点环节审计。

3.服务项目：预算金额20万元（含）至100万元的，应进行预算审计；预算金额或合同估算价100万元（含）以上的，应进行预算审计、采购文件审计和待签合同审计，根据项目需要可进行结（决）算审计。

4.政府及财政审核项目：由政府或财政审核预算、采购文件、待签合同、结算的项目，按照限额权限报纪检督察科备案即可。

（三）